第一節(jié) 總體資金管理規(guī)定

1 目的

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的質(zhì)量，提高資金的使用效率，確保資金使用的合法性、合理性和安全性，規(guī)范資金調(diào)度的審批權(quán)限和審批流程，落實(shí)資金管理責(zé)任，特制定本規(guī)定。

2 適用范圍

本辦法適用于公司資金的管理。

3 職責(zé)

3.1 集團(tuán)公司對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一集中管理。

3.2 集團(tuán)公司板塊副總裁及公司總經(jīng)理分別負(fù)責(zé)對(duì)公司資金的收支預(yù)測(cè)審批。

3.3 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的資金預(yù)算進(jìn)行審核、匯總、分析。

4 資金管理原則

4.1全部資金實(shí)行由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)撥的原則。

4.2公司財(cái)務(wù)部對(duì)公司資金的收入、投資、出借、回收、日常開(kāi)支等進(jìn)行監(jiān)督和管理。

4.3公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)與監(jiān)控。4.4公司必須服從集團(tuán)公司關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，全力配合協(xié)助集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的資金調(diào)配工作，保證集團(tuán)公司資金使用的統(tǒng)一性、提高資金使用效益。

5 資金管理方式

資金使用由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司的需要以及本公司實(shí)際情況作統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審核上報(bào)的資金預(yù)測(cè)表的結(jié)余或不足情況，結(jié)合月度資金總體收支情況進(jìn)行調(diào)配。

5.1 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在每月1日12：00（節(jié)假日順延）前將本公司次月的《資金收支預(yù)測(cè)表》經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

5.2 每月2日（節(jié)假日順延）12：00前公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須編制《資金分析表》，對(duì)上月的資金預(yù)測(cè)與實(shí)際使用情況進(jìn)行對(duì)比分析，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，并對(duì)差異較大的項(xiàng)目說(shuō)明原因。

5.3公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際資金需求通過(guò)電子郵件向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)資金。

第二節(jié) 資金管理制度

1 目的

為了加強(qiáng)對(duì)公司資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

2 適用范圍

公司資金的使用主要包括對(duì)本公司的資金進(jìn)行合理調(diào)配，以及集團(tuán)公司的資本運(yùn)作、對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)、日常開(kāi)支等。資金來(lái)源主要包括信貸資金、集團(tuán)公司周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等。

3 職責(zé)

3.1 公司財(cái)務(wù)部對(duì)本公司資金進(jìn)行監(jiān)督與管理。

3.2 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)資金的使用進(jìn)行審批。

3.3 公司部門(mén)經(jīng)理,副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)資金的使用進(jìn)行審核。

3.4公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)申請(qǐng)資金進(jìn)行復(fù)核及付款。

4 內(nèi)容

4.1公司資金使用包括日常開(kāi)支等內(nèi)容。由總經(jīng)理審批。

4.2公司在自身流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時(shí)，可以按規(guī)定向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)資金，集團(tuán)公司進(jìn)行審核認(rèn)定后撥付公司所需要資金。嚴(yán)禁公司自行向集團(tuán)公司外、向其他下屬公司拆借資金或向銀行貸款。

4.3公司向集團(tuán)公司申請(qǐng)資金。

公司在向集團(tuán)公司辦理資金申請(qǐng)時(shí)，按集團(tuán)公司規(guī)定填制“資金使用申請(qǐng)單”，必須注明申請(qǐng)理由、金額等，經(jīng)過(guò)申請(qǐng)公司總經(jīng)理審批后，通過(guò)電子郵件向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。

4.4資金使用流程

4.4.1日常開(kāi)支流程

第三節(jié) 資金付款流程

1 目的

規(guī)范財(cái)務(wù)收付款程序，完善資金付款審批流程，加強(qiáng)公司資金管理。

2 適用范圍

本辦法適用于公司資金付款。

3 職責(zé)

3.1 總經(jīng)理/板塊副總裁負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)資金的使用進(jìn)行審批。

3.2 部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)資金的使用進(jìn)行審核。

3.3公司總經(jīng)理/集團(tuán)板塊副總裁負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行審核。

3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)申請(qǐng)資金進(jìn)行復(fù)核及付款，公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

公司審批流程：相關(guān)職能部門(mén)申請(qǐng)——部門(mén)負(fù)責(zé)人審核——分管副總經(jīng)理審核—— 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核——總經(jīng)理審批——集團(tuán)板塊副總裁審批（僅限于金額大于1萬(wàn)元以上的支出）——出納復(fù)核并付款

公司對(duì)外應(yīng)付款的支付形式僅限于支票或銀行轉(zhuǎn)賬。

4.1 各類資金的付款審批流程

4.1.1外部應(yīng)付款（購(gòu)置各類生產(chǎn)用料，勞防生活用品等）

a)申請(qǐng)人根據(jù)實(shí)際需要提出申請(qǐng)，按要求填寫(xiě)“資金使用申請(qǐng)單”。

b)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，核對(duì)該筆資金的申請(qǐng)額度及用途是否屬實(shí)。

c)分管副總經(jīng)理審核簽字。

d)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，核對(duì)請(qǐng)購(gòu)單、詢價(jià)單、相關(guān)合同等，并根據(jù)資金情況安排付款時(shí)間。

e)總經(jīng)理審批簽字。

f)集團(tuán)板塊副總裁審批簽字（金額大于1萬(wàn)元以上的適用）。

g)出納核對(duì)各項(xiàng)單據(jù)，根據(jù)簽字確認(rèn)的付款憑單付款。

生產(chǎn)用料方面的請(qǐng)購(gòu)：須經(jīng)商務(wù)部負(fù)責(zé)人審核及審批，也可根據(jù)實(shí)際情況授予相應(yīng)人員一定金額的審批權(quán)限。

非生產(chǎn)用料方面的請(qǐng)購(gòu)：須附審批后的“請(qǐng)購(gòu)單”或“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”，具體請(qǐng)購(gòu)流程參照《低值易耗品管理辦法》和《固定資產(chǎn)管理辦法》。

4.1.2 合同款（工程合同，購(gòu)置物品合同，各類服務(wù)性合同等）審批流程

a)申請(qǐng)人根據(jù)合同規(guī)定的付款條款提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“資金使用申請(qǐng)單”。

b)由合同實(shí)際操作部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行相關(guān)審核簽字，核對(duì)付款內(nèi)容與所訂合同是否相符。

c)分管副總經(jīng)理審核簽字。

d)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，核對(duì)合同付款條款與付款是否相符，核對(duì)發(fā)票是否合規(guī)，并根據(jù)資金情況安排付款時(shí)間。

e)總經(jīng)理審批簽字。

f)集團(tuán)板塊副總裁審批簽字（金額大于1萬(wàn)元以上的適用）。

g)出納核對(duì)各項(xiàng)單據(jù)，根據(jù)簽字確認(rèn)的“資金使用申請(qǐng)單”付款。

4.1.3 固定資產(chǎn)購(gòu)置款

a)申請(qǐng)人根據(jù)合同規(guī)定的付款條款提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“資金使用申請(qǐng)單”。

b)由申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)審核簽字，核對(duì)付款內(nèi)容與所訂合同是否相符。

c)分管副總經(jīng)理審核簽字。

d)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，核對(duì)合同付款條款與付款是否相符，核對(duì)發(fā)票是否合規(guī)，核對(duì)是否已按固定資產(chǎn)采購(gòu)流程填寫(xiě)相關(guān)單據(jù)，并根據(jù)資金情況安排付款時(shí)間。

e)總經(jīng)理審批簽字。

f)集團(tuán)板塊副總裁審批簽字（金額大于1萬(wàn)元以上的適用）。

g)出納核對(duì)各項(xiàng)單據(jù)，根據(jù)簽字確認(rèn)的付款憑單付款。

4.2 費(fèi)用報(bào)銷審批流程詳見(jiàn)“費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”。

4.3 員工借款審批流程

4.3.1 借款審批流程

a)員工因公借款審批流程（出差，采購(gòu)等公務(wù)活動(dòng)）

申請(qǐng)人填寫(xiě)借款單——部門(mén)負(fù)責(zé)人審核——分管副總經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核——總經(jīng)理審批——集團(tuán)板塊副總裁審批（僅限于金額大于1萬(wàn)元以上的）/——出納復(fù)核并付款

b)員工其他借款

申請(qǐng)人填寫(xiě)借款單——董事長(zhǎng)審批——分管副總經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核——總經(jīng)理/集團(tuán)板塊副總裁審批

4.3.2員工因公借款流程

a)申請(qǐng)人根據(jù)需要提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“借款單”，出差借款后附“出差審批單”。

b)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核其借款用途及金額是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。

c)分管副總經(jīng)理審核簽字。

d)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并根據(jù)資金安排付款時(shí)間。

e)總經(jīng)理審批簽字。

f)集團(tuán)板塊副總裁審批簽字（僅限于金額大于1萬(wàn)元以上的）。

g)出納復(fù)核并付款。

4.3.3 借款說(shuō)明

a)員工因公借款后需在十個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷或還款。

b)員工出差借支差旅費(fèi)，出差期超過(guò)十天，則在回到公司后的五個(gè)工作日內(nèi)須辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

c)如因個(gè)人原因，逾期未歸還借款，則公司有權(quán)從其工資中扣除，扣除工資須知會(huì)相關(guān)借款人。

4.4 付款形式

4.4.1公司對(duì)外購(gòu)買(mǎi)貨物、購(gòu)置固定資產(chǎn)等的支付形式僅限于支票或轉(zhuǎn)賬形式，非因特殊情況并經(jīng)集團(tuán)板塊副總裁審批，禁止使用現(xiàn)金或本票付款。

4.4.2所開(kāi)具的支票必須填具開(kāi)票日期、收款人、金額，以及付款用途等內(nèi)容，且支票抬頭應(yīng)嚴(yán)格按照合同簽訂方（無(wú)合同簽訂的應(yīng)以受款方）的公司名稱開(kāi)具。

4.4.3支票存根內(nèi)容必須填寫(xiě)完整，并且保證與支票票面內(nèi)容相一致。支票領(lǐng)取人需在支票存根上簽字作領(lǐng)款確認(rèn)。

4.4.4領(lǐng)款人必需提供發(fā)票，出納憑發(fā)票支付款項(xiàng)。

4.4.5領(lǐng)款人應(yīng)為受款方的有權(quán)代理人，如受款人為自然人，則應(yīng)由本人領(lǐng)取，如受款人為法人，則應(yīng)由該公司的法定代表人領(lǐng)取。如本人或法定代表人不能親自領(lǐng)款，則可由其有權(quán)代理人代為領(lǐng)款。代理人應(yīng)持有自然人本人或法人的授權(quán)委托書(shū)，該委托書(shū)需由委托人簽字蓋章并明確委托權(quán)限和委托期限。其中：

a)受款方與我公司具備書(shū)面合同關(guān)系。公司對(duì)外付款的受款人應(yīng)為與我公司簽訂相關(guān)合同的權(quán)利人；出具發(fā)票的主體應(yīng)與合同簽訂方公司名稱相符合。

b)受款方與我公司不具備書(shū)面合同關(guān)系。受款人應(yīng)為實(shí)際向我公司提供產(chǎn)品或服務(wù)的單位或個(gè)人。且領(lǐng)款人前來(lái)領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，需由我公司業(yè)務(wù)人員陪同；領(lǐng)款人領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，需在支票存根（或者確認(rèn)書(shū)）上簽字確認(rèn)付款用途。

5 相關(guān)文件

無(wú)

6 相關(guān)記錄

6.1 《資金收支預(yù)測(cè)表》 ZH-FD-01

6.2 《資金分析表》 ZH-FD-02

6.3 《資金使用申請(qǐng)單》 （印刷品）

6.4 《出差審批單》 ZH-HR-018

6.5 《借款單》 （印刷品）

附加說(shuō)明：

本辦法由財(cái)務(wù)部編制/修訂；

本辦法由總經(jīng)理審核；

本辦法由總經(jīng)理批準(zhǔn)。