國務院有關部委、有關直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科技廳（委、局），新疆生產(chǎn)建設兵團財務局、科技局，有關單位：

為了保障國家重點研發(fā)計劃的組織實施，規(guī)范國家重點研發(fā)計劃資金管理和使用，根據(jù)《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)[2014]11號）、《國務院印發(fā)關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發(fā)[2014]64號）和《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)<關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見>的通知》，以及國家有關財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，我們制定了《國家重點研發(fā)計劃資金管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：

國家重點研發(fā)計劃資金管理辦法

第一章 ?總 ?則

第一條 為規(guī)范國家重點研發(fā)計劃資金管理和使用，提高資金使用效益，根據(jù)《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）、《國務院印發(fā)關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號）和《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)<關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見>的通知》，以及國家有關財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，結合國家重點研發(fā)計劃管理特點，制定本辦法。

第二條 國家重點研發(fā)計劃由若干目標明確、邊界清晰的重點專項組成，重點專項采取從基礎前沿、重大共性關鍵技術到應用示范全鏈條一體化組織實施方式。重點專項下設項目，項目可根據(jù)自身特點和需要下設課題。重點專項實行概預算管理，重點專項項目實行預算管理。

第三條 國家重點研發(fā)計劃實行多元化投入方式，資金來源包括中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金和從其他渠道獲得的資金。中央財政資金支持方式包括前補助和后補助，具體支持方式在編制重點專項實施方案和年度項目申報指南時予以明確。

第四條 本辦法主要規(guī)范中央財政安排的采用前補助支持方式的國家重點研發(fā)計劃資金（以下簡稱“重點研發(fā)計劃資金”），中央財政后補助支持方式具體規(guī)定另行制定。其他來源的資金應當按照國家有關財務會計制度和相關資金提供方的具體使用管理要求，統(tǒng)籌安排和使用。

第五條 ?重點專項項目牽頭承擔單位、課題承擔單位和課題參與單位（以下簡稱“承擔單位”）應當是在中國大陸境內(nèi)注冊、具有獨立法人資格的科研院所、高等院校、企業(yè)等。

第六條 重點研發(fā)計劃資金的管理和使用遵循以下原則：

（一）集中財力，突出重點。重點研發(fā)計劃資金聚焦重點專項研發(fā)任務，重點支持市場機制不能有效配置資源的公共科技活動。注重加強統(tǒng)籌規(guī)劃，避免資金安排分散重復。

（二）明晰權責，放管結合。政府部門不再直接管理具體項目，委托項目管理專業(yè)機構（以下簡稱“專業(yè)機構”）開展重點專項項目資金管理。充分發(fā)揮承擔單位資金管理的法人責任，完善內(nèi)控機制建設，提高管理服務水平。

（三）遵循規(guī)律，注重績效。重點研發(fā)計劃資金的管理和使用，應當體現(xiàn)重點專項組織實施的特點，遵循科研活動規(guī)律和依法理財?shù)囊?。強化事中和事后監(jiān)管，完善信息公開公示制度，建立面向結果的績效評價機制，提高資金使用效益。

第七條 重點研發(fā)計劃資金實行分級管理、分級負責。財政部、科技部負責研究制定重點研發(fā)計劃資金管理制度，組織重點專項概算編制和評估，組織開展對重點專項資金的監(jiān)督檢查；財政部按照資金管理制度，核定批復重點專項概預算；專業(yè)機構是重點專項資金管理和監(jiān)督的責任主體，負責組織重點專項項目預算申報、評估、下達和項目財務驗收，組織開展對項目資金的監(jiān)督檢查；承擔單位是項目資金管理使用的責任主體，負責項目資金的日常管理和監(jiān)督。

第二章 ?重點專項概預算管理

第八條 重點專項概算是指對專項實施周期內(nèi)，專項任務實施所需總費用的事前估算，是重點專項預算安排的重要依據(jù)。重點專項概算包括總概算和年度概算。

第九條 專業(yè)機構根據(jù)重點專項的目標和任務，編報重點專項概算，報財政部、科技部。

第十條 重點專項概算應當同時編制收入概算和支出概算，確保收支平衡。

重點專項收入概算包括中央財政資金概算和其他來源的資金概算。

重點專項支出概算包括支出總概算和年度支出概算。專業(yè)機構應當在充分論證、科學合理分解重點專項任務基礎上，根據(jù)任務相關性、配置適當性和經(jīng)濟合理性的原則，按照任務級次和不同研發(fā)階段編列支出概算。

第十一條 財政部、科技部委托相關機構對重點專項概算進行評估。根據(jù)評估結果，結合財力可能，財政部核定并批復重點專項中央財政資金總概算和年度概算。

第十二條 中央財政資金總概算一般不予調(diào)整。重點專項任務目標發(fā)生重大變化等導致中央財政資金總概算確需調(diào)整的，專業(yè)機構在履行相關任務調(diào)整審批程序后，提出調(diào)整申請，經(jīng)科技部審核后，按程序報財政部審批?？偢潘悴蛔?，重點專項年度間重大任務調(diào)整等導致年度概算需要調(diào)整的，由專業(yè)機構提出申請，經(jīng)科技部審核后，按程序報財政部審批。

第十三條 專業(yè)機構根據(jù)核定的概算組織項目預算申報和評估，提出項目安排建議和重點專項中央財政資金預算安排建議，項目安排建議按程序報科技部，預算安排建議按照預算申報程序報財政部。無部門預算申報渠道的專業(yè)機構，通過科技部報送。

第十四條 科技部對項目安排建議進行合規(guī)性審核。財政部結合科技部意見，按照預算管理要求向?qū)I(yè)機構下達重點專項中央財政資金預算（不含具體項目預算），并抄送科技部。

第十五條 重點專項中央財政資金預算一般不予調(diào)劑，因概算變化等確需調(diào)劑的，由專業(yè)機構提出申請，按程序報財政部批準。

第十六條 在重點專項實施周期內(nèi)，由于年度任務調(diào)整等導致專業(yè)機構當年未下達給項目牽頭承擔單位的資金，可以結轉下一年度繼續(xù)使用。由于重點專項因故中止等原因，專業(yè)機構尚未下達給項目牽頭承擔單位的資金，按規(guī)定上繳中央財政。

第三章 ?項目資金開支范圍

第十七條 重點專項項目資金由直接費用和間接費用組成。

第十八條 直接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關的費用。主要包括：

（一）設備費：是指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現(xiàn)有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。應當嚴格控制設備購置，鼓勵開放共享、自主研制、租賃專用儀器設備以及對現(xiàn)有儀器設備進行升級改造，避免重復購置。

（二）材料費：是指在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

（三）測試化驗加工費：是指在項目實施過程中支付給外單位（包括承擔單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

（四）燃料動力費：是指在項目實施過程中直接使用的相關儀器設備、科學裝置等運行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費用等。

（五）出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費：是指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權事務等費用。

（六）會議/差旅/國際合作交流費：是指在項目實施過程中發(fā)生的會議費、差旅費和國際合作交流費。在編制預算時，本科目支出預算不超過直接費用預算10%的，不需要編制測算依據(jù)。承擔單位和科研人員應當按照實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則，嚴格執(zhí)行國家和單位的有關規(guī)定，統(tǒng)籌安排使用。

（七）勞務費：是指在項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。

項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當?shù)乜茖W研究和技術服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔的工作任務確定，其社會保險補助納入勞務費科目開支。勞務費預算應據(jù)實編制，不設比例限制。

（八）專家咨詢費：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與本項目及所屬課題研究和管理的相關工作人員。專家咨詢費的管理按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

（九）其他支出：是指在項目實施過程中除上述支出范圍之外的其他相關支出。其他支出應當在申請預算時詳細說明。

第十九條 間接費用是指承擔單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括：承擔單位為項目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。

第二十條 ?結合承擔單位信用情況，間接費用實行總額控制，按照不超過課題直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定。具體比例如下：

（一）500萬元及以下部分為20%；

（二）超過500萬元至1000萬元的部分為15%；

（三）超過1000萬元以上的部分為13%。

第二十一條 間接費用由承擔單位統(tǒng)籌安排使用。承擔單位應當建立健全間接費用的內(nèi)部管理辦法，公開透明、合規(guī)合理使用間接費用，處理好分攤間接成本和對科研人員激勵的關系。績效支出安排應當與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤。

課題中有多個單位的，間接費用在總額范圍內(nèi)由課題承擔單位與參與單位協(xié)商分配。承擔單位不得在核定的間接費用以外，再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關費用。

第四章 項目預算編制與審批

第二十二條 重點專項項目預算由收入預算與支出預算構成。項目預算由課題預算匯總形成。

（一）收入預算包括中央財政資金和其他來源資金。對于其他來源資金，應充分考慮各渠道的情況，并提供資金提供方的出資承諾，不得使用貨幣資金之外的資產(chǎn)或其他中央財政資金作為資金來源。

（二）支出預算應當按照資金開支范圍確定的支出科目和不同資金來源分別編列，并對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

第二十三條 重點專項項目不得在預算申報前先行設置控制額度，可在重點專項年度申報指南中公布重點專項概算。

項目實行兩輪申報的，預申報環(huán)節(jié)時，項目申報單位提出所需專項資金預算總額；正式申報環(huán)節(jié)時，專業(yè)機構綜合考慮重點專項概算、項目任務設置、預申報情況以及專家建議等，組織項目申報單位編報預算。

項目實行一輪申報的，按照正式申報環(huán)節(jié)要求組織編報預算。

第二十四條 項目申報單位應當按照政策相符性、目標相關性和經(jīng)濟合理性原則，科學、合理、真實地編制預算，對儀器設備購置、參與單位資質(zhì)及擬外撥資金進行重點說明，并申明現(xiàn)有的實施條件和從單位外部可能獲得的共享服務。項目申報單位對直接費用各項支出不得簡單按比例編列。

第二十五條 專業(yè)機構委托相關機構開展項目預算評估。預算評估機構應當具有豐富的國家科技計劃預算評估工作經(jīng)驗、熟悉國家科技計劃和資金管理政策、建立了相關領域的科技專家隊伍支撐、擁有專業(yè)的預算評估人才隊伍等。

第二十六條 預算評估應當按照規(guī)范的程序和要求，堅持獨立、客觀、公正、科學的原則，對項目以及課題申報預算的政策相符性、目標相關性和經(jīng)濟合理性進行評估。

預算評估過程中不得簡單按比例核減直接費用預算，同時應當建立健全與項目申報單位的溝通反饋機制。

第二十七條 專業(yè)機構根據(jù)預算評估結果，提出重點專項項目預算安排建議，并予以公示。

第二十八條 專業(yè)機構根據(jù)財政部下達的重點專項預算和科技部對項目安排建議的審核意見，向項目牽頭承擔單位下達重點專項項目預算，并與項目牽頭承擔單位簽訂項目任務書（含預算）。

項目任務書（含預算）是項目和課題預算執(zhí)行、財務驗收和監(jiān)督檢查的依據(jù)。項目任務書（含預算）應以項目預算申報書為基礎，突出績效管理，明確項目考核目標、考核指標及考核方法，明晰各方責權，明確課題承擔單位和參與單位的資金額度，包括其他來源資金和其他配套條件等。

第五章 ?項目預算執(zhí)行與調(diào)劑

第二十九條 專業(yè)機構應當按照國庫集中支付制度規(guī)定,及時辦理向項目牽頭承擔單位支付年度項目資金的有關手續(xù)。實行部門預算批復前項目資金預撥制度。

項目牽頭承擔單位應當根據(jù)課題研究進度和資金使用情況，及時向課題承擔單位撥付資金。課題承擔單位應當按照研究進度，及時向課題參與單位撥付資金。課題參與單位不得再向外轉撥資金。

逐級轉撥資金時，項目牽頭承擔單位或課題承擔單位不得無故拖延資金撥付，對于出現(xiàn)上述情況的單位，專業(yè)機構將采取約談、暫停項目后續(xù)撥款等措施。

第三十條 承擔單位應當嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)和財務制度，切實履行法人責任，建立健全項目資金內(nèi)部管理制度和報銷規(guī)定，明確內(nèi)部管理權限和審批程序,完善內(nèi)控機制建設，強化資金使用績效評價，確保資金使用安全規(guī)范有效。

第三十一條 承擔單位應當建立健全科研財務助理制度，為科研人員在項目預算編制和調(diào)劑、資金支出、財務決算和驗收方面提供專業(yè)化服務。

第三十二條 承擔單位應當將項目資金納入單位財務統(tǒng)一管理，對中央財政資金和其他來源的資金分別單獨核算，確保?？顚Ｓ?。按照承諾保證其他來源的資金及時足額到位。

第三十三條 承擔單位應當建立信息公開制度，在單位內(nèi)部公開項目立項、主要研究人員、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結余資金使用等）、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。

第三十四條 承擔單位應當嚴格執(zhí)行國家有關支出管理制度。對應當實行“公務卡”結算的支出，按照中央財政科研項目使用公務卡結算的有關規(guī)定執(zhí)行。對于設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等，原則上應當通過銀行轉賬方式結算。對野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或者財政性票據(jù)的，在確保真實性的前提下，可按實際發(fā)生額予以報銷。

第三十五條 承擔單位應當嚴格按照資金開支范圍和標準辦理支出，不得擅自調(diào)整外撥資金，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過編造虛假勞務合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過虛構測試化驗內(nèi)容、提高測試化驗支出標準等方式違規(guī)開支測試化驗加工費，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證,嚴禁以任何方式使用項目資金列支應當由個人負擔的有關費用和支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。

第三十六條 承擔單位應當按照下達的預算執(zhí)行。項目在研期間，年度剩余資金結轉下一年度繼續(xù)使用。預算確有必要調(diào)劑時，應當按照以下調(diào)劑范圍和權限，履行相關程序：

（一）項目預算總額調(diào)劑，項目預算總額不變、課題間預算調(diào)劑，課題預算總額不變、課題參與單位之間預算調(diào)劑以及增減參與單位的，由項目牽頭承擔單位或課題承擔單位逐級向?qū)I(yè)機構提出申請，專業(yè)機構審核評估后，按有關規(guī)定批準。

（二）課題預算總額不變，課題直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費、其他支出預算如需調(diào)劑，課題負責人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由課題承擔單位批準，報項目牽頭承擔單位備案。設備費、差旅/會議/國際合作交流費、勞務費、專家咨詢費的預算一般不予調(diào)增，需調(diào)減用于課題其他直接支出的，可按上述程序辦理調(diào)劑審批手續(xù)；如有特殊情況確需調(diào)增的，由項目（課題）負責人提出申請，經(jīng)項目牽頭承擔單位同意后，報專業(yè)機構批準。

（三）課題間接費用預算總額不得調(diào)增，經(jīng)課題承擔單位與課題負責人協(xié)商一致后，可以調(diào)減用于直接費用。

第三十七條 項目牽頭承擔單位應當在每年的4月20日前，審核課題上年度收支情況，匯總形成項目年度財務決算報告，并報送專業(yè)機構。決算報告應當真實、完整，賬表一致。

項目資金下達之日起至年度終了不滿三個月的項目，當年可以不編報年度財務決算，其資金使用情況在下一年度的年度決算報告中編制反映。

第三十八條 項目實施過程中，行政事業(yè)單位使用中央財政資金形成的固定資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，應當按照國家有關國有資產(chǎn)管理的規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)使用中央財政資金形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務通則》等相關規(guī)章制度執(zhí)行。

承擔單位使用中央財政資金形成的知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)的管理，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

使用中央財政資金形成的大型科學儀器設備、科學數(shù)據(jù)、自然科技資源等，按照規(guī)定開放共享。