千萬(wàn)不要以為創(chuàng)業(yè)公司規(guī)模小，業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，就認(rèn)為財(cái)務(wù)管理工作可以草草應(yīng)付。麻雀雖小，五臟俱全，小公司有小公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，如果沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，用大公司的一套去管理小公司的財(cái)務(wù)，一定會(huì)水土不服，或者放任自流，不去管理，都會(huì)出亂子。創(chuàng)業(yè)公司有其自身的財(cái)務(wù)特點(diǎn)，必須量體裁衣，因時(shí)制宜，因地制宜。

打蛇要打七寸，做事要抓“牛鼻子”，做好創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理工作，同樣要抓關(guān)鍵，抓重點(diǎn)，我們從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，總結(jié)出七個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。

創(chuàng)業(yè)公司同樣要建制度，定流程，否則就是草臺(tái)班子

創(chuàng)業(yè)公司通常都是以客戶為導(dǎo)向，以銷售為中心，而對(duì)于財(cái)務(wù)管理的制度、流程通常處于散、亂、差的狀態(tài)。

小企業(yè)雖小，但必要的制度必須建立起來(lái)，完善起來(lái)，關(guān)鍵的流程必須確定下來(lái)，如果沒(méi)有制度，沒(méi)有流程，那就是草臺(tái)班子，走不了太遠(yuǎn)，早晚出亂子。作為財(cái)務(wù)管理者，要能夠快速梳理公司與財(cái)務(wù)有關(guān)的關(guān)鍵制度、關(guān)鍵流程。

通常情況，關(guān)鍵的流程有這樣幾個(gè)：?jiǎn)T工費(fèi)用報(bào)銷流程、借款流程、對(duì)公付款流程、采購(gòu)申請(qǐng)流程、發(fā)票開具流程、合同審批流程等，如果發(fā)現(xiàn)流程環(huán)節(jié)不合理就要修改，如果發(fā)現(xiàn)流程缺失就要及時(shí)彌補(bǔ)。如果公司有OA系統(tǒng)，就將這些流程導(dǎo)入系統(tǒng)，固化下來(lái)，這樣員工執(zhí)行起來(lái)就很方便。如果沒(méi)有OA系統(tǒng)，那就要走線下流程，每個(gè)流程節(jié)點(diǎn)的審批表單也要設(shè)計(jì)完善。

在財(cái)務(wù)制度方面，重點(diǎn)建立員工報(bào)銷借款制度、對(duì)公付款制度、發(fā)票的開具、領(lǐng)用、收取制度、應(yīng)收應(yīng)付管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、資金預(yù)算管理制度、員工出差報(bào)銷制度等。

定流程和建制度是做好財(cái)務(wù)管理的第一步。對(duì)于創(chuàng)業(yè)型公司來(lái)說(shuō)，流程和制度盡量簡(jiǎn)化，不要太復(fù)雜，否則執(zhí)行的效率就下降，執(zhí)行的成本就會(huì)提高，要找到關(guān)鍵點(diǎn)，對(duì)于業(yè)務(wù)不涉及的就無(wú)需建立。

另外一點(diǎn)，就是流程和制度建立之后，財(cái)務(wù)部務(wù)必要監(jiān)督執(zhí)行，要求全公司嚴(yán)格遵守，這是保證創(chuàng)業(yè)型公司財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、不出亂子的非常重要的一環(huán)。如果流程、制度流于形式，失去權(quán)威性，那么財(cái)務(wù)管理的其他工作也很難做好。

預(yù)算管理這樣做：掰著手指頭測(cè)算資金收支與結(jié)余

創(chuàng)業(yè)公司同樣要做預(yù)算管理，當(dāng)然，小公司的預(yù)算管理就無(wú)需大公司那么復(fù)雜，無(wú)需建立預(yù)算委員會(huì)之類的架構(gòu)，只需要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司老板配合做好即可。

創(chuàng)業(yè)公司的資金預(yù)算編制盡可能準(zhǔn)確，由于業(yè)務(wù)收支資金量不大，所以財(cái)務(wù)部門掰著手指頭也要把測(cè)算數(shù)值做精、作準(zhǔn)。而且要充分考慮到公司資金缺口情況，并制定相應(yīng)的資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。

當(dāng)然，預(yù)算的編制務(wù)必要摸清老板的戰(zhàn)略意圖，資金投向必須瞄準(zhǔn)戰(zhàn)略。

另外，預(yù)算的執(zhí)行方面，一定要定期評(píng)估資金支出方向是否符合公司戰(zhàn)略方向，是否達(dá)到資金使用的效率和效果。

創(chuàng)業(yè)公司全部重心都在開拓市場(chǎng)、尋找客戶，創(chuàng)造收入，所以資金預(yù)算必須堅(jiān)持“好鋼用到刀刃上”的原則。

但是創(chuàng)業(yè)公司做預(yù)算有一個(gè)通病，就是老板定目標(biāo)、定任務(wù)一般會(huì)拔高很多，比如本來(lái)只有創(chuàng)造1000萬(wàn)的能力，老板往往定2000萬(wàn)。那么老板為什么總喜歡提出讓大家“蹦一蹦也夠不著”的目標(biāo)呢？通常情況下，原因有這樣幾點(diǎn)：一是老板不愿意讓大家了解公司的真實(shí)能力，故弄玄虛，讓自己的員工，包括競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手摸不透自己的思路；二是融資的需要，是說(shuō)給投資方聽的。如果你把目標(biāo)定得很低，那么風(fēng)投公司自然會(huì)壓低你的估值。

那么對(duì)于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人該怎么辦呢？?jī)煞N應(yīng)對(duì)辦法：一是預(yù)算考核懲罰的力度要非常低，或者只獎(jiǎng)不罰。二是財(cái)務(wù)重點(diǎn)控制資金支出流向。

財(cái)務(wù)分析這樣做：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性比花里胡哨的比率指標(biāo)更有用

創(chuàng)業(yè)公司無(wú)需建立復(fù)雜的財(cái)務(wù)分析體系，無(wú)需將盈利能力、償債能力、發(fā)展能力、營(yíng)運(yùn)能力等全套指標(biāo)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)算，財(cái)務(wù)分析首當(dāng)其沖要做的是保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

那么基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括什么呢？第一是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)，首先保證這些數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，假如有替票行為，或者其他客觀原因?qū)е聰?shù)據(jù)為真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)實(shí)際的，要按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整。除了財(cái)務(wù)報(bào)表和賬套數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部還有建立各種臺(tái)賬，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等，臺(tái)賬是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，第二是經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，包括產(chǎn)量、銷量、采購(gòu)量、采購(gòu)額、生產(chǎn)量、原材料、半成品、產(chǎn)成品的數(shù)量金額等，這些數(shù)據(jù)一般可以通過(guò)ERP數(shù)據(jù)查詢，但首先要保證ERP數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如果ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)不完善，那么就要做好線下臺(tái)賬的登記工作。

在保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，可以將一些非常重要的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)計(jì)算列示出來(lái)，比如毛利率、銷售凈利率、各種成本費(fèi)用占收入的比重、收入及利潤(rùn)增長(zhǎng)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等等，然后定期對(duì)于整體財(cái)務(wù)狀況為老板做一個(gè)綜合的評(píng)估。這也是展示財(cái)務(wù)管理者的專業(yè)分析能力。

創(chuàng)業(yè)型公司不要對(duì)財(cái)務(wù)分析的成果抱太高的期望，就好比一條小溪，清澈見(jiàn)底，你還能從中發(fā)現(xiàn)鯨魚嗎？創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)分析的主要目的是了解公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，至于期望通過(guò)財(cái)務(wù)分析為公司指明發(fā)展方向，那有點(diǎn)緣木求魚。

內(nèi)部控制這樣做：盯緊各部門花錢的手

創(chuàng)業(yè)型公司也需要內(nèi)部控制嗎？回答是：當(dāng)然需要。有很多創(chuàng)業(yè)型公司不重視內(nèi)控，結(jié)果最后損失慘重。馬云在創(chuàng)業(yè)早期開辦翻譯社的時(shí)候，曾經(jīng)有一個(gè)會(huì)計(jì)每天從公司拿走200塊，連續(xù)三四個(gè)月都沒(méi)被發(fā)現(xiàn)，給公司帶來(lái)幾萬(wàn)元的損失，在90年代幾萬(wàn)元也是不小的數(shù)字。所以創(chuàng)業(yè)公司也要做好內(nèi)控。

但是創(chuàng)業(yè)公司的內(nèi)部控制無(wú)需成立專門的內(nèi)控部門，也無(wú)需像上市公司一樣制定一套非常復(fù)雜的內(nèi)控管理體系。其實(shí)創(chuàng)業(yè)公司的內(nèi)控，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是要盯住各部門花錢的手。

那么怎么盯呢？

首先，要看各部門的采購(gòu)支出、借款、報(bào)銷的用途、事由是否充分，是否存在小事情花大錢，或者虛列支出，要善于調(diào)查，進(jìn)行邏輯性判斷，對(duì)于一些金額較大的，可以從側(cè)面進(jìn)行核實(shí)，比如別的經(jīng)手人或直接從供應(yīng)商那里了解情況。一個(gè)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，必須認(rèn)真審核每一筆報(bào)銷、借款、資金支付，并且具備識(shí)別異常資金支付的單據(jù)的能力。

其次，對(duì)于全部資金收款和付款的辦理，必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上知情，所以審批的流程必須完善，包括給客戶的回扣或者給居間人的傭金，必須有當(dāng)事人之外的第二人參與，這樣可以形成一個(gè)制約。

再次，內(nèi)控管理一個(gè)重要的原則叫職務(wù)不相容相分離的原則，也就是說(shuō)，如果兩個(gè)職務(wù)不能相容，必須分開，比如采購(gòu)詢價(jià)員與最終決定者不能是同一人，二者必須分開。這個(gè)原則對(duì)于創(chuàng)業(yè)公司非常重要。

總之，創(chuàng)業(yè)公司的內(nèi)控就是從管理制度、業(yè)務(wù)流程、日常財(cái)務(wù)審批等方面著手進(jìn)行。當(dāng)然，如果有條件，再進(jìn)行事后內(nèi)部審計(jì)，這樣以來(lái)，一套簡(jiǎn)單實(shí)用的內(nèi)控管理閉環(huán)就形成了。

稅收籌劃這樣做：稅收優(yōu)惠及財(cái)政補(bǔ)貼能享盡享

充分利用稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)省稅費(fèi)支出也是非常重要的一項(xiàng)工作。千萬(wàn)不要小看這項(xiàng)工作，如果做得好，即使對(duì)于年收入幾千萬(wàn)級(jí)別的小公司，每年也可以節(jié)省上百萬(wàn)的稅費(fèi)。

那么通常創(chuàng)業(yè)型公司能享受哪些稅收優(yōu)惠呢？比如小微企業(yè)在增值稅、企業(yè)所得稅方面的稅收優(yōu)惠，對(duì)于銷售自主研發(fā)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策，對(duì)于軟件企業(yè)、集成電路企業(yè)企業(yè)所得稅“兩免三減半”政策，對(duì)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策等等。當(dāng)然，除了常規(guī)的國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策之外，有些地方政府或者開發(fā)區(qū)等也會(huì)有一些地方性的財(cái)政扶持政策，比如研發(fā)項(xiàng)目投入的返還、房租的減免、個(gè)人所得稅的返還等。

還有提醒一點(diǎn)的是，創(chuàng)業(yè)公司股權(quán)融資成功之后，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅是一個(gè)很高的稅費(fèi)（通常20%），這就需要尋找避稅洼地，降低股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅。

因此，對(duì)于創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人來(lái)說(shuō)，研究稅收優(yōu)惠政策，密切跟蹤國(guó)家、地方財(cái)稅政策也是非常重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，往往能夠給公司帶來(lái)意想不到的收獲。

資金籌措這樣做：能融到錢就是在幫公司續(xù)命

創(chuàng)業(yè)公司一個(gè)最大的命門就是資金。由于客戶不穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，收入和利潤(rùn)波動(dòng)性比較大，經(jīng)常會(huì)面臨資金短缺的問(wèn)題。所以對(duì)于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人來(lái)說(shuō)，幫助公司融資往往是一項(xiàng)重要工作。

對(duì)于有核心技術(shù)或者掌握某種獨(dú)特資源，或者是屬于當(dāng)前資本市場(chǎng)特點(diǎn)題材的公司來(lái)說(shuō)，往往會(huì)受風(fēng)投的關(guān)注，股權(quán)融資會(huì)成為首選。那么財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)商業(yè)計(jì)劃書、融資計(jì)劃書，與投資公司談判、溝通，配合風(fēng)投做盡職調(diào)查等。

如果創(chuàng)業(yè)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人能夠在融資方面提供強(qiáng)大支持，那么財(cái)務(wù)的地位和重要性就會(huì)大大增加。

除了股權(quán)融資，在銀行貸款方面，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也有發(fā)揮的空間。比如國(guó)家及地方政府因疫情出臺(tái)的融資扶持政策，貼息貸款等，符合條件的都可以積極申請(qǐng)。盡管銀行貸款的額度不大，但能夠以低于市場(chǎng)資金成本的優(yōu)惠獲得貸款資金，對(duì)于創(chuàng)業(yè)公司來(lái)說(shuō)也是很有價(jià)值的。

業(yè)財(cái)融合這樣做：走出財(cái)務(wù)室，深入第一線

創(chuàng)業(yè)公司也可以做業(yè)財(cái)融合嗎？當(dāng)然可以。由于創(chuàng)業(yè)公司規(guī)模小，組織機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單，所以作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就不要像普通會(huì)計(jì)一樣天天坐在屋里做賬，而是要積極與市場(chǎng)部、銷售部、技術(shù)部溝通交流，要深刻理解公司的產(chǎn)品、市場(chǎng)、客戶，該提供財(cái)務(wù)支持的要大力支持，當(dāng)然，在與他們接觸的過(guò)程中，也能拓寬自己的視野，對(duì)業(yè)務(wù)了解越多，提供的支持越多，你的財(cái)務(wù)管理思路才能越寬，財(cái)務(wù)的價(jià)值也會(huì)越大。所以，創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須走出財(cái)務(wù)室，深入第一線，成為老板的左膀右臂，得力助手。

關(guān)鍵點(diǎn)總結(jié)：

第一，創(chuàng)業(yè)公司的同樣需要定流程、建制度、做內(nèi)控，只不過(guò)不必像大公司那樣高舉高打，只需要瞄準(zhǔn)關(guān)鍵點(diǎn)，抓住重點(diǎn)，用最低成本、最實(shí)用的辦法做即可。切記：沒(méi)有制度和流程，創(chuàng)業(yè)公司就是草臺(tái)班子。

第二，創(chuàng)業(yè)公司的資金預(yù)算最重要的是理解公司戰(zhàn)略，控制資金支出。

第三，稅收優(yōu)惠政策千萬(wàn)要吃透，用足，每年節(jié)省稅費(fèi)的金額會(huì)讓你吃驚。

第四，協(xié)助老板做好股權(quán)融資會(huì)大大提升財(cái)務(wù)工作價(jià)值，因?yàn)槟阍趲椭纠m(xù)命。

第五，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就要走出財(cái)務(wù)室，深入第一線，業(yè)財(cái)融合就是在與市場(chǎng)、銷售部合作過(guò)程中完成的。

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