第一部分項(xiàng)目資金使用與風(fēng)控管理
項(xiàng)目資金使用管理辦法
第一章 總 則
第一條 為強(qiáng)化項(xiàng)目資金的使用監(jiān)管，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率，促進(jìn)公司資金管理水平和效果的提升，依據(jù)《股東會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》、《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》、《內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》、《內(nèi)部控制管理規(guī)范》等規(guī)章制度，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)項(xiàng)目資金，是指融資合同的融資金額。
第三條 本辦法適用于公司本部及北京分公司。
第四條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用借貸記賬法，以人民幣為記賬本位幣。
會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
第五條 公司采用用友U8會(huì)計(jì)軟件對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化管理。
第二章 財(cái)務(wù)管理體系
第六條 公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第七條 公司法定代表人兼總經(jīng)理是公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署，并報(bào)公司備案。
第八條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司股東會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò)：
1、決定公司的投資計(jì)劃。
2、批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
3、批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
4、公司增加或減少注冊(cè)資本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。
6、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
7、達(dá)到規(guī)定條件需由股東會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和出售。
8、達(dá)到規(guī)定條件需由股東會(huì)表決的關(guān)聯(lián)交易。
9、達(dá)到規(guī)定條件需由股東會(huì)審議的擔(dān)保行為。
10、變更融資資金用途。
11、法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
第九條 公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由董事會(huì)審議通過(guò)，其中涉及股東會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過(guò)后需報(bào)股東會(huì)審議批準(zhǔn)：
1、制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。
2、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
3、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
4、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本。
5、擬訂公司重大收購(gòu)、公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。
6、決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)常務(wù)委員會(huì)或董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。
7、達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易。
8、提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
9、制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。
10、法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理規(guī)定需由董事會(huì)審議通過(guò)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
第十條 總經(jīng)理對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向公司董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
第十一條 公司原則上按需設(shè)置財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位，按照公司的人事制度規(guī)定任免。財(cái)務(wù)總監(jiān)為公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)全體股東負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)負(fù)責(zé)。
第十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括：
1、按照相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批單位的財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)違反相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無(wú)效的，有權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定處理。
2、負(fù)責(zé)組織單位的會(huì)計(jì)核算，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。
3、組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。
4、負(fù)責(zé)公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和日常經(jīng)營(yíng)管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。
5、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對(duì)侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。
6、參與單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購(gòu)置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
7、負(fù)責(zé)單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。
8、具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。
9、負(fù)責(zé)對(duì)單位財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)人員的管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財(cái)務(wù)人員的方案，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。
10、管理和監(jiān)督下級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合上級(jí)公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門(mén)的檢查和監(jiān)督。
11、根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。
第十三條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱(chēng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反相關(guān)法律法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財(cái)務(wù)人員。
公司運(yùn)營(yíng)高管團(tuán)隊(duì)副總（含）以上的直系親屬不能擔(dān)任單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)職務(wù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主管會(huì)計(jì)的直系親屬不得在單位的從事出納工作。
第十四條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。
第十五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管級(jí)管理人員應(yīng)持持證（會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)）上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。
審計(jì)稽核部?jī)?nèi)審人員應(yīng)持持證（審計(jì)從業(yè)資格證書(shū)）上崗，依法從事審計(jì)工作。
財(cái)務(wù)、審計(jì)人員應(yīng)按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定接受后續(xù)教育。財(cái)務(wù)、人事部門(mén)應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)、審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平。
第十七條 財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營(yíng)資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離職和結(jié)算工資等手續(xù)。
第三章 項(xiàng)目資金預(yù)算管理
第十八條 項(xiàng)目資金嚴(yán)格實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用制度，固定資產(chǎn)投資3000萬(wàn)元，其中：自建辦公用房及附屬設(shè)施建設(shè)費(fèi)投資2000萬(wàn)元，擴(kuò)充生產(chǎn)線(xiàn)投資1000萬(wàn)元，日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金2000萬(wàn)元。
第十九條 財(cái)務(wù)中心、審計(jì)稽核部應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目資金使用管理辦法，按照公司《全面預(yù)算編制管理暫行辦法》、《全面預(yù)算編審管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定編制項(xiàng)目資金預(yù)算、抓好項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行。
第二十條 財(cái)務(wù)中心年度預(yù)算編制批準(zhǔn)后，應(yīng)分解年度預(yù)算，并按《財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露管理暫行辦法》，每季度向投資方報(bào)告《 年 季度現(xiàn)金流量報(bào)告表》。
第四章 現(xiàn)金流量報(bào)告
第二十一條 現(xiàn)金支出流量計(jì)劃編報(bào)依據(jù)：
（一）自建辦公用房及附屬設(shè)施建設(shè)費(fèi)現(xiàn)金支出流量，依據(jù)合同進(jìn)度款填報(bào)，并在相應(yīng)的備注表欄內(nèi)填注合同編號(hào)；
（二）擴(kuò)充生產(chǎn)線(xiàn)用款，依據(jù)生產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)進(jìn)度，并在相應(yīng)的備注欄內(nèi)填注合同編號(hào)。
（三）日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
1、原料采購(gòu)款支出計(jì)劃，依據(jù)采購(gòu)合同約定編報(bào)；下月擬采購(gòu)并支付的款項(xiàng)，應(yīng)附生產(chǎn)計(jì)劃，必要時(shí)附經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要。
2、人力資源成本支出計(jì)劃，由行政中心人力資源部審查后報(bào)送。
3、非人力資源成本支出的銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)提交相應(yīng)的編報(bào)依據(jù)。
第二十二條 每月24日前，各部門(mén)編報(bào)本部門(mén)的下月現(xiàn)金流量計(jì)劃表，報(bào)送財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部匯總審查。
第二十三條 財(cái)務(wù)部于每月5日前完成《現(xiàn)金流量報(bào)告表》的編審，經(jīng)財(cái)務(wù)中心總監(jiān)復(fù)核、審計(jì)稽核部審查，報(bào)分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。
第二十四條 未列入現(xiàn)金流量報(bào)告的事項(xiàng)，不得動(dòng)用項(xiàng)目資金。
第五章 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理
第二十五條 公司將所有專(zhuān)用賬戶(hù)網(wǎng)上銀行的制單Key寶按公司內(nèi)控管理規(guī)章制度要求，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)中心資金部保管，由資金部經(jīng)理復(fù)核，并打印單據(jù)作賬。
第二十六條 公司日常審批采用信息化手段，采用OA系統(tǒng)審批管理模式。
相應(yīng)的OA審批流程圖見(jiàn)附件。
第二十七條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)中心應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使用的計(jì)劃安排；審計(jì)稽核部應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管。
第二十八條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，每月終了10日內(nèi)完成《 年 月銀行存款余額對(duì)賬調(diào)節(jié)表》，并按規(guī)定逐級(jí)簽字核實(shí)。
銀行對(duì)賬單需經(jīng)分管副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)。
第二十九條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、賬戶(hù)密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財(cái)務(wù)中心指定負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。
第三十條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。
第六章 資產(chǎn)管理
第三十一條 公司資產(chǎn)按以下原則確定主要?dú)w口管理部門(mén)：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、無(wú)形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)管理，辦公、交通運(yùn)輸?shù)裙潭ㄙY產(chǎn)由行政中心負(fù)責(zé)管理，未開(kāi)發(fā)土地、在建項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)管理。各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財(cái)務(wù)中心核算。
審計(jì)稽核部應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的管理履行公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
在資產(chǎn)的日常管理過(guò)程中涉及其他部門(mén)職責(zé)的，相關(guān)部門(mén)應(yīng)予以配合。
第三十二條 公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)在年度預(yù)算內(nèi)的重大資產(chǎn)可以由在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng)理審批，出售、處置任何重大資產(chǎn)需經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，并向投資方報(bào)案。
第三十三條 公司應(yīng)建立和完善統(tǒng)一的資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。
第一節(jié) 資金管理
第三十四條 所有資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)（證）和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。
因特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來(lái)稅務(wù)問(wèn)題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。
第三十五條 項(xiàng)目資金不得用于合同約定的事項(xiàng)支出。
第三十六條 公司所有銀行賬戶(hù)必須由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理，其他部門(mén)不得以任何名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)。
銀行賬戶(hù)必須以本單位的名義開(kāi)立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開(kāi)立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶(hù)。
第三十七條 資金收支應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定制度，及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理
第三十八條 公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)管理，設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收。
對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象，由財(cái)務(wù)、法務(wù)、銷(xiāo)售、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)共同催收，并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過(guò)訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法收回。對(duì)于期限較長(zhǎng)的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。
第三十九條 借墊款審批程序
開(kāi)支計(jì)劃（借款）審批表（出差報(bào)告審批表、周轉(zhuǎn)金審批表等）按部門(mén)經(jīng)理（總監(jiān)）→使用部門(mén)分管副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→總經(jīng)理程序逐級(jí)報(bào)批后，憑開(kāi)支計(jì)劃（借款）審批表到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。
第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理
第四十條 公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。
第四十一條 在年度預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批同時(shí)報(bào)董事會(huì)備案，固定資產(chǎn)出售和報(bào)廢處置報(bào)董事會(huì)審批出售和處置。
第四十二條 固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)賬上記錄核，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，并按審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批清理。
第七章 項(xiàng)目資金支出審批管理
第四十三條 項(xiàng)目資金采用專(zhuān)用賬戶(hù)管理，由公司財(cái)務(wù)中心歸口管控。
第四十四條 項(xiàng)目資金支出報(bào)批方式：
1、工程、材料、設(shè)備款支出時(shí)，承辦部門(mén)經(jīng)辦人將材料、設(shè)備、工程款開(kāi)支物資部門(mén)通過(guò)OA系統(tǒng)填寫(xiě)《支出證明單》；
2、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用開(kāi)支，由各部門(mén)通過(guò)OA辦公軟件填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。
3、工資及統(tǒng)籌金納入資金計(jì)劃，經(jīng)辦公室人事專(zhuān)員申請(qǐng)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付；
4、公司融資本金及利息由公司財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一集中管理，并按照融資合同按期足額將款項(xiàng)劃入相應(yīng)賬戶(hù)。
第四十五條 基本審批流程：
經(jīng)辦人→部門(mén)主管→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理→部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)→副總（財(cái)務(wù)）→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)→財(cái)務(wù)付款→抄送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)稽核部
第四十六條 審批權(quán)限：
1、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出超過(guò)100萬(wàn)元（含）的，由董事長(zhǎng)審批；
2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)超過(guò)50萬(wàn)元（含）不足100萬(wàn)元（不含）的，應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。
第四十七條 辦理結(jié)果抄送要求：
項(xiàng)目款項(xiàng)財(cái)務(wù)付款后，應(yīng)向流程中所有經(jīng)辦人、審查、審核、審批領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)抄送審計(jì)稽核部，以便與月度現(xiàn)金流量計(jì)劃核查。
第八章 利潤(rùn)分配管理
第四十八條 當(dāng)年的稅后利潤(rùn)按以下順序分配：
1、被沒(méi)收的財(cái)產(chǎn)損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。
2、優(yōu)先支付融資利息與本金。
3、彌補(bǔ)公司稅后抵扣的年度虧損（注：與稅前抵扣虧損年度在于年限要求不一樣）。
4、盈余公積金按稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的10‰提取，盈余公積金已達(dá)到注冊(cè)資金50%時(shí)可不再提取。
5、提取公益金。這主要用于企業(yè)職工的集體福利設(shè)施支出。
6、向投資者分配利潤(rùn)。企業(yè)以前年度的未分配利潤(rùn)，可以并入本年度向投資者分配。
第四十九條 利潤(rùn)分配要嚴(yán)格遵守公司法的相關(guān)規(guī)定，同時(shí)要遵守公司章程的規(guī)定。
第五十條 利潤(rùn)分配預(yù)案由董事會(huì)提出，經(jīng)股東會(huì)審議批準(zhǔn)，形成利潤(rùn)分配方案，由財(cái)務(wù)中心根據(jù)方案進(jìn)行分配。
未償還項(xiàng)目還本付息前的利潤(rùn)分配方案，公司按規(guī)定將利潤(rùn)分配方案報(bào)投資方備案。原則上，投資款未能還本付息前，不得向股東方支付利潤(rùn)分紅。
第九章 財(cái)務(wù)報(bào)告管理
第五十一條 公司應(yīng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按時(shí)編制和提供財(cái)務(wù)報(bào)告，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告信息進(jìn)行分析使用。
第五十二條 公司編制和對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實(shí)。
第五十三條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員必須保證提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性依法承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
第五十四條 公司應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)章程和企業(yè)相關(guān)制度的規(guī)定，向投資者提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息。
第五十五條 公司季度財(cái)務(wù)報(bào)告按本辦法有關(guān)規(guī)定定期向投資方報(bào)告。
第十章 報(bào)告事項(xiàng)與管理組織機(jī)構(gòu)
第五十六條 定期向投資方報(bào)告事項(xiàng)：
1、季（年）度財(cái)務(wù)報(bào)告表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注，附件：公司銀行賬戶(hù)余額對(duì)賬單）；
2、××年×月現(xiàn)金流量報(bào)告表（《 年 月份現(xiàn)金流量計(jì)劃表》、《 年 月份現(xiàn)金收入流量計(jì)劃表》、《 年 月份現(xiàn)金支出流量計(jì)劃表》、《 年 月份現(xiàn)金流量執(zhí)行進(jìn)度報(bào)告表》及附件）。
第五十七條 公司在還本付息前，設(shè)立以專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并在財(cái)務(wù)中心設(shè)立辦公室。
（一）專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長(zhǎng)：董事長(zhǎng)
副組長(zhǎng)：總經(jīng)理
組員：分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)、審計(jì)稽核部總監(jiān)
（二）專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦公室
主任：財(cái)務(wù)中心總監(jiān)
副主任：審計(jì)稽核部總監(jiān)
成員：財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金部經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、資金主管、審計(jì)主管。
第五十八條 雙方設(shè)立報(bào)告事項(xiàng)通信管道，設(shè)立專(zhuān)職人員；人員調(diào)整變更、通信溝通調(diào)整時(shí)，應(yīng)提前10天函告。
第十一章 監(jiān)督管理
第五十九條 在還本付息期間，投資方有權(quán)根據(jù)協(xié)議約定，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況、信息披露情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第六十條 公司違反協(xié)議規(guī)定，經(jīng)審計(jì)確認(rèn)后，投資方有權(quán)按照協(xié)議約定享有相應(yīng)的處置權(quán)益。
第十二章 附 則
第六十一條 本辦法未明確的事項(xiàng)，依據(jù)雙方協(xié)議和公司現(xiàn)行的財(cái)務(wù)及內(nèi)控管理規(guī)章制度執(zhí)行。
第六十二條 本辦法由總經(jīng)辦公會(huì)審查，董事會(huì)審議批準(zhǔn)，股東會(huì)備案。
第六十三條 本辦法由公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋及組織修訂。
第六十四條 本辦法自項(xiàng)目融資到賬（專(zhuān)用賬戶(hù)）之日開(kāi)始執(zhí)行，還本付款完成后失效。
附件：
1、龍星科技組織架構(gòu)圖
2、龍星科技組織架構(gòu)與人員編制設(shè)置
3、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程
4、銀行存款管理業(yè)務(wù)流程
5、請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程
6、采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程
7、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程
8、發(fā)貨業(yè)務(wù)流程
9、項(xiàng)目決策控制流程
10、工程概預(yù)算控制流程
11、取得與驗(yàn)收控制流程
12、使用與維護(hù)控制流程
13、無(wú)形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制流程
14、無(wú)形資產(chǎn)使用控制流程
15、籌資決策控制流程
16、籌資執(zhí)行控制流程
17、預(yù)算編制控制流程
18、預(yù)算執(zhí)行控制流程
19、成本費(fèi)用預(yù)算流程
20、成本費(fèi)用執(zhí)行流程
21、擔(dān)保評(píng)估審批流程
22、擔(dān)保執(zhí)行控制流程
23、合同協(xié)議編制審核流程
24、合同協(xié)議訂立控制流程
25、工程承包方選擇流程
26、工程外包協(xié)議管理流程
27、財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備流程
28、財(cái)務(wù)報(bào)告編制實(shí)施流程
29、人力資源招聘流程
30、人力資源考核流程
31、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)維護(hù)流程
32、系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全管理流程
33、并購(gòu)交易授權(quán)審批流程
34、審慎性調(diào)查控制流程
35、關(guān)聯(lián)方界定流程
36、關(guān)聯(lián)交易詢(xún)價(jià)流程
37、內(nèi)部審計(jì)控制流程
38、舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程
附件1、組織架構(gòu)圖
附件2、組織架構(gòu)與崗位分工
附件3、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)
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現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程 | ||||||||||||||||||||||||||
業(yè)務(wù)流程 | 序號(hào) | 責(zé)任 部門(mén)/人 | 配合/支持 部門(mén) | 不相容 職責(zé) | 監(jiān)督檢查 方法 | 相關(guān) 制度 | ||||||||||||||||||||
| 1 | 財(cái)務(wù)中心 | 審核 審批 | 檢查《現(xiàn)金管理規(guī)定》是否全面、準(zhǔn)確、合理 | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | |||||||||||||||||||||
2 | 各部門(mén) | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查《現(xiàn)金需求計(jì)劃》是否準(zhǔn)確、合理、合規(guī) | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | ||||||||||||||||||||||
3 | 財(cái)務(wù)中心 | 各部門(mén) | 檢查《現(xiàn)金需求計(jì)劃》匯總是否合理、及時(shí) | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | ||||||||||||||||||||||
4 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查《現(xiàn)金需求計(jì)劃》的下達(dá)是否及時(shí)、準(zhǔn)確 | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | |||||||||||||||||||||||
5 | 各部門(mén) | 審核 審批 | 檢查用款申請(qǐng)的填寫(xiě)是否項(xiàng)目齊全、無(wú)遺漏 | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | ||||||||||||||||||||||
6 | 各部門(mén) | 財(cái)務(wù)中心 | 審核 | 檢查用款申請(qǐng)的提交是否及時(shí)，是否已經(jīng)過(guò)必要的部門(mén)內(nèi)部審核 | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | |||||||||||||||||||||
7 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查用款申請(qǐng)是否得到及時(shí)、準(zhǔn)確的核實(shí) | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | |||||||||||||||||||||||
8 | 財(cái)務(wù)中心 | 審核 | 檢查付款方式是否合規(guī) | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | ||||||||||||||||||||||
9 | 各部門(mén) | 檢查是否按要求使用現(xiàn)金 | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | |||||||||||||||||||||||
10 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查是否及時(shí)、完整地進(jìn)行歸檔 | 《現(xiàn)金管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》 | |||||||||||||||||||||||
附件4、銀行存款管理業(yè)務(wù)流程
銀行存款管理業(yè)務(wù)流程 | ||||||
業(yè)務(wù)流程 | 序號(hào) | 責(zé)任 部門(mén)/人 | 配合/支持 部門(mén) | 不相容 職責(zé) | 監(jiān)督檢查 方法 | 相關(guān) 制度 |
1 | 財(cái)務(wù)中心 | 審批 | 檢查是否需要開(kāi)設(shè)新賬戶(hù) | 《銀行存款 制度》 | ||
2 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查開(kāi)設(shè)的銀行賬號(hào)是否合法；檢查開(kāi)設(shè)手續(xù)是否完整 | 《銀行存款 制度》 | |||
3 | 財(cái)務(wù)中心 | 財(cái)務(wù)總監(jiān) | 審批 | 檢查商討的人員和流程是否符合公司相關(guān)規(guī)定 | 《銀行存款 制度》 | |
4 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查《結(jié)算協(xié)議》的簽訂代表是否得到合理授權(quán) | 《銀行存款 制度》 | |||
5 | 各部門(mén) | 審核 | 檢查原始憑證是否真實(shí)、完整 | 《銀行存款 制度》、《票據(jù)管理規(guī)范》 | ||
6 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理是否合法、合規(guī) | 《銀行存款 制度》 | |||
7 | 財(cái)務(wù)中心 | 審核 | 檢查填制或取得結(jié)算憑證是否完整、合法 | 《票據(jù)管理 規(guī)范》 | ||
8 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查是否按規(guī)定編制記賬憑證 | 《銀行存款 制度》 | |||
9 | 財(cái)務(wù)中心 | 審核 | 定期核對(duì)賬單 | 《銀行存款 制度》 | ||
10 | 財(cái)務(wù)中心 | 盤(pán)點(diǎn) 清查 | 檢查《銀行余額調(diào)節(jié)表》的編制是否準(zhǔn)確、及時(shí) | 《銀行存款 制度》 | ||
11 | 財(cái)務(wù)中心 | 審計(jì) | 檢查賬目是否明確、完整 | 《銀行存款 制度》 | ||
附件5、請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程
請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程 | ||||||
業(yè)務(wù)流程 | 序號(hào) | 責(zé)任 部門(mén)/人 | 配合/支持 部門(mén) | 不相容 職責(zé) | 監(jiān)督檢查 方法 | 相關(guān) 制度 |
1 | 需求 部門(mén) | 物資部 | 審核 審批 | 檢查需求單等是否填寫(xiě)規(guī)范、資料是否完備 | 《采購(gòu)授權(quán)與審批規(guī)定》 | |
2 | 物資部 | 審核 審批 | 檢查采購(gòu)需求匯總表單是否填寫(xiě)正確、規(guī)范 | 《采購(gòu)授權(quán)與審批規(guī)定》 | ||
3 | 物資部 | 倉(cāng)儲(chǔ)部 | 監(jiān)督需求分析、庫(kù)存分析方法是否科學(xué)、合理 | 《采購(gòu)授權(quán)與審批規(guī)定》 | ||
4 | 物資部 | 審核 審批 | 檢查申請(qǐng)單是否填寫(xiě)規(guī)范、資料是否齊全 | 《采購(gòu)授權(quán)與審批規(guī)定》 | ||
5 | 財(cái)務(wù)中心、主管 副總、 總經(jīng)理 | 采購(gòu) 申請(qǐng) | 檢查是否按規(guī)定權(quán)限范圍進(jìn)行審批，有無(wú)越權(quán)現(xiàn)象 | 《采購(gòu)授權(quán)與審批規(guī)定》 | ||
6 | 物資部 | 審核 審批 | 檢查采購(gòu)方案是否科學(xué)，是否經(jīng)過(guò)審批程序 | 《采購(gòu)授權(quán)與審批規(guī)定》 | ||
7 | 物資部 | 倉(cāng)儲(chǔ)部、 質(zhì)檢部 | 監(jiān)督采購(gòu)過(guò)程是否符合國(guó)家與企業(yè)相關(guān)規(guī)定 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》 | ||
附件6、采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程
采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程 | ||||||
業(yè)務(wù)流程 | 序號(hào) | 責(zé)任 部門(mén)/人 | 配合/支持 部門(mén) | 不相容 職責(zé) | 監(jiān)督檢查 方法 | 相關(guān) 制度 |
1 | 物資部 | 相關(guān)部門(mén) | 審核 | 檢查采購(gòu)活動(dòng)是否按照計(jì)劃與方案進(jìn)行 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》 | |
2 | 物資部 | 技術(shù)部、 生產(chǎn)部、 質(zhì)檢部 | 審核 審批 | 檢查是否按規(guī)定篩選供應(yīng)商、采購(gòu)價(jià)格是否合理 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》、《供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理辦法》 | |
3 | 物資部 總經(jīng)理 | 法務(wù)部、 行政部 | 審核 審批 | 檢查采購(gòu)合同是否符合國(guó)家與企業(yè)規(guī)定，是否經(jīng)審批程序 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》、 《民法典》合同篇 | |
4 | 倉(cāng)儲(chǔ)部 | 物資部 | 檢查是否執(zhí)行到貨核對(duì)、物資與采購(gòu)單是否相符 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》 | ||
5 | 質(zhì)檢部 | 物資部、 倉(cāng)儲(chǔ)部 | 采購(gòu) | 檢查是否按照規(guī)定的驗(yàn)收程序進(jìn)行驗(yàn)收 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》 | |
6 | 質(zhì)檢部 | 物資部、 倉(cāng)儲(chǔ)部 | 審核 審批 | 檢查質(zhì)檢報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》 | |
7 | 物資部 | 倉(cāng)儲(chǔ)部、 供應(yīng)商 | 審批 | 檢查解決方案的可行性以及是否符合企業(yè)利益 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》 | |
8 | 倉(cāng)儲(chǔ)部 | 物資部 | 檢查入庫(kù)臺(tái)賬編制是否規(guī)范，賬實(shí)是否相符 | 《采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則》 | ||
附件7、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程
銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程 | ||||||
業(yè)務(wù)流程 | 序 號(hào) | 責(zé)任 部門(mén)/人 | 配合/支持 部門(mén) | 不相容 職責(zé) | 監(jiān)督檢查 方法 | 相關(guān) 制度 |
1 | 銷(xiāo)售部 | 生產(chǎn)部 | 審批 | 檢查年、月度銷(xiāo)售計(jì)劃是否按規(guī)定進(jìn)行權(quán)限審批 | 《客戶(hù)管理 細(xì)則》 | |
2 | 銷(xiāo)售部 | 市場(chǎng)部 | 檢查客戶(hù)資料是否完整，客戶(hù)信用調(diào)查是否準(zhǔn)確 | 《客戶(hù)管理 細(xì)則》 | ||
3 | 銷(xiāo)售部 | 市場(chǎng)部 | 檢查客戶(hù)需求分析是否準(zhǔn)確、科學(xué) | 《客戶(hù)管理 細(xì)則》 | ||
4 | 銷(xiāo)售部 | 檢查是否按規(guī)范進(jìn)行客戶(hù)談判 | 《客戶(hù)管理 細(xì)則》 | |||
5 | 銷(xiāo)售部 | 法務(wù)部 | 審核 審批 | 檢查合同簽訂人是否經(jīng)授權(quán)，合同是否符合國(guó)家法律法規(guī) | 《客戶(hù)管理細(xì)則》、《銷(xiāo)售合同管理辦法》 | |
6 | 銷(xiāo)售部 | 財(cái)務(wù)中心 | 檢查是否根據(jù)信用政策和銷(xiāo)售訂單收取貨款 | 《應(yīng)收賬款管理規(guī)定》、《銷(xiāo)售合同管理辦法》 | ||
7 | 銷(xiāo)售部 | 財(cái)務(wù)中心、 倉(cāng)儲(chǔ)部 | 檢查報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)貨量、銷(xiāo)售發(fā)票是否一致 | |||
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