目錄
第一冊(cè):企業(yè)內(nèi)部控制管理制度匯編
第二冊(cè):企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)
第三冊(cè) :企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)
第一冊(cè):企業(yè)內(nèi)部控制管理制度匯編
目 錄
第 1 章 企業(yè)內(nèi)部控制——資金..6
1.1 資金支付授權(quán)審批制度…………… 6
1.2 貨幣資金授權(quán)審批制度……………… 8
1.3 現(xiàn)金管理控制制度…. 10
1.4 銀行存款控制制度…. 14
1.5 票據(jù)管理規(guī)范………… 17
1.6 印章管理制度………… 20
第 2 章 企業(yè)內(nèi)部控制——采購(gòu)22
2.1 采購(gòu)授權(quán)審批制度…. 22
2.2 采購(gòu)申請(qǐng)審批制度…. 24
2.3 采購(gòu)預(yù)算管理制度…. 27
2.4 采購(gòu)控制制度………… 28
2.5 驗(yàn)收管理制度………… 32
2.6 付款控制制度………… 35
2.7 退貨管理制度………… 37
2.8 應(yīng)付賬款管理制度…. 38
第 3 章 企業(yè)內(nèi)部控制——存貨40
3.1 存貨授權(quán)審批制度…. 40
3.2 存貨采購(gòu)控制制度…. 43
3.3 存貨儲(chǔ)存管理制度…. 45
3.4 倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定…. 48
3.5 存貨領(lǐng)用管理制度…. 49
3.6 存貨發(fā)放管理制度…. 50
3.7 存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度…. 52
3.8 廢損存貨管理制度…. 55
3.9 存貨核算工作規(guī)范…. 57
第 4 章 企業(yè)內(nèi)部控制——銷(xiāo)售61
4.1 銷(xiāo)售授權(quán)審批制度…. 61
4.2 客戶(hù)信用管理制度…. 63
4.3 銷(xiāo)售合同管理制度…. 66
4.4 發(fā)貨、退貨管理制度 68
4.5 貨款回收管理制度…. 69
4.6 應(yīng)收賬款管理制度…. 71
4.7 銷(xiāo)售回款獎(jiǎng)懲制度…. 74
4.8 問(wèn)題賬款管理辦法…. 75
4.9 應(yīng)收票據(jù)管理制度…. 76
5 第 5 章 企業(yè)內(nèi)部控制——工程項(xiàng)目………………78
5.1 工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度…………………. 78
5.2 項(xiàng)目決策管理制度…. 79
5.3 預(yù)算審查制度…….. 81
5.4 竣工清理管理制度…. 82
5.5 竣工驗(yàn)收管理制度…. 84
第 6 章 企業(yè)內(nèi)部控制——固定資產(chǎn)………………86
6.1 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度…………………. 86
6.2 固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度…………………. 88
6.3 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度…………………. 90
6.4 固定資產(chǎn)保管制度…. 93
6.5 固定資產(chǎn)折舊制度…. 95
6.6 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度…. 98
6.7 固定資產(chǎn)處置制度.. 100
6.8 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度.. 103
第 7 章 企業(yè)內(nèi)部控制——無(wú)形資產(chǎn)…………….108
7.1 無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度……………….. 108
7.2 取得與驗(yàn)收控制制度…………………… 111
7.3 無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度……………….. 113
7.4 無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度…….. 115
7.5 無(wú)形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度
…………………..118
第 8 章 企業(yè)內(nèi)部控制——長(zhǎng)期股權(quán)投資……..120
8.1 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度.. 120
8.2 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策制度……………….. 121
8.3 長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度………… 124
8.4 長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度………… 126
第 9 章 企業(yè)內(nèi)部控制——籌資
……………………129
9.1 籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度.. 129
9.2 籌資決策管理制度.. 130
9.3 籌資執(zhí)行管理制度.. 132
9.4 籌資償付管理制度.. 133
第 10 章 企業(yè)內(nèi)部控制——預(yù)算………………….136
10.1 預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度 136
10.2 預(yù)算編制管理制度 138
10.3 預(yù)算執(zhí)行控制制度 140
10.4 預(yù)算調(diào)整管理辦法 143
10.5 預(yù)算執(zhí)行分析制度 145
10.6 預(yù)算審計(jì)管理制度 148
第 111111 章 企業(yè)內(nèi)部控制——成本費(fèi)用…………..150
11.1 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度……………… 150
11.2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)管理制度……………… 152
11.3 成本費(fèi)用預(yù)算編制制度……………… 155
11.4 成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度……………… 156
11.5 成本費(fèi)用核算制度 158
第 12 章 企業(yè)內(nèi)部控制——擔(dān)保………………….165
12.1 擔(dān)保授權(quán)審批制度 165
12.2 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 167
12.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度……………… 169
第 13 章 企業(yè)內(nèi)部控制——合同………………….172
13.1 合同授權(quán)審批制度 172
13.2 合同會(huì)審制度…….. 174
13.3 合同專(zhuān)用章管理制度…………………. 175
13.4 合同違約及糾紛處理制度………….. 177
第 14 章 企業(yè)內(nèi)部控制——業(yè)務(wù)外包…………..179
14.1 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度……………… 179
14.2 技術(shù)服務(wù)外包合同范例……………… 181
14.3 外包業(yè)務(wù)管理制度 184
第 15 章 企業(yè)內(nèi)部控制——子公司管理……….188
15.1 委派董事管理制度 188
15.2 總會(huì)計(jì)師委派管理辦法……………… 191
15.3 委派子公司高管人員績(jī)效薪酬制度…………………… 194
15.4 子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度…………………… 197
15.5 對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度………. 198
15.6 子公司重大事項(xiàng)報(bào)告及對(duì)外披露制度……………….. 202
15.7 母公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度…… 205
第 16 章 企業(yè)內(nèi)部控制——財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露………………. 208
16.1 反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度………. 208
16.2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備管理制度………. 209
16.3 會(huì)計(jì)憑證管理辦法 212
16.4 財(cái)產(chǎn)清查管理制度 215
16.5 財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度……………… 219
16.6 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度…… 222
第 17 章 企業(yè)內(nèi)部控制——人力資源管理……224
17.1 企業(yè)人力資源需求計(jì)劃……………… 224
17.2 招聘管理制度…….. 226
17.3 培訓(xùn)管理制度…….. 228
17.4 績(jī)效考核管理制度 231
17.5 薪酬與激勵(lì)管理制度…………………. 234
17.6 晉升與離職管理制度…………………. 238
第 18 章 企業(yè)內(nèi)部控制——信息系統(tǒng)…………..241
18.1 信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度………. 241
18.2 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)管理制度……………….. 242
18.3 信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全管理制度………. 243
18.4 信息系統(tǒng)硬件管理制度……………… 245
18.5 會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度………….. 246
18.6 會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度………….. 247
第 19 章 企業(yè)內(nèi)部控制——衍生工具…………..251
19.1 衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度……………… 251
19.2 衍生工具交易管理制度……………… 252
19.3 衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度…………………… 254
第 20 章 企業(yè)內(nèi)部控制——并購(gòu)………………….256
20.1 并購(gòu)交易授權(quán)審批制度……………… 256
20.2 并購(gòu)交易前期準(zhǔn)備管理制度………. 257
20.3 并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度………….. 259
20.4 并購(gòu)交易財(cái)務(wù)控制制度……………… 261
第 21 章 企業(yè)內(nèi)部控制——關(guān)聯(lián)交易…………..264
21.1 關(guān)聯(lián)交易回避制度 264
21.2 關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度…… 266
第 22 章 企業(yè)內(nèi)部控制——內(nèi)部審計(jì)…………..269
22.1 審計(jì)人員工作規(guī)范 269
22.2 內(nèi)部審計(jì)管理制度 270
22.3 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報(bào)制度.. 274
22.4 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)控制制度……………… 277
22.5 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度……………… 278
22.6 內(nèi)部審計(jì)外部評(píng)價(jià)制度……………… 281
第二冊(cè):企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)
目 錄
第 1 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金………………….
1.1 資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制……………….. 1.
1.1 資金支付業(yè)務(wù)流程.. 1.
1.2 資金授權(quán)審批流程..
1.2 現(xiàn)金和銀行存款控制………………..
1.2.1 借出款項(xiàng)審批流程..
1.2.2 銀行賬戶(hù)核對(duì)流程..
第 2 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—采購(gòu)………………….
2.1.請(qǐng)購(gòu)審批與預(yù)算控制………………..
2.1.1 請(qǐng)購(gòu)審批業(yè)務(wù)流程..
2.1.2 采購(gòu)預(yù)算業(yè)務(wù)流程..
2.2 采購(gòu)與采購(gòu)驗(yàn)收控制………………..
2.2.1 采購(gòu)業(yè)務(wù)招標(biāo)流程..
2.2.2 供應(yīng)商的評(píng)選流程..
第 3 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—存貨………………….
3.1 存貨與授權(quán)批準(zhǔn)控制………………..
3.1.1 存貨采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)流程..
3.1.2 存貨采購(gòu)管理流程..
3.2 存貨驗(yàn)收與保管控制………………..
3.2.1 外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程..
3.2.2 存貨存放管理流程..
第 4 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—銷(xiāo)售………………….
4.1 銷(xiāo)售與授權(quán)審批控制………………..
4.1.1 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審批流程..
4.1.2 銷(xiāo)售定價(jià)業(yè)務(wù)流程..
4.2 銷(xiāo)售發(fā)貨與合同控制………………..
4.2.1 銷(xiāo)售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程..
4.2.2 賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管控流程..
第 5 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—工程項(xiàng)目…………..
5.1 工程項(xiàng)目與授權(quán)批準(zhǔn)控制…………
5.1.1 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程..
5.1.2 工程項(xiàng)目審批流程..
5.2 工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)與發(fā)包控制…………
5.2.1 項(xiàng)目評(píng)價(jià)分析流程..
5.2.2 項(xiàng)目發(fā)包控制流程..
第 6 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—固定資產(chǎn)…………..
6.1 資產(chǎn)管理與審批控制………………..
6.1.1 固定資產(chǎn)管理流程..
6.1.2 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊審批流程…………
6.2 資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制………………..
6.2.1 固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程..
6.2.2 固定資產(chǎn)租賃流程..
第 7 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—無(wú)形資產(chǎn)…………..
7.1 無(wú)形資產(chǎn)審批與業(yè)務(wù)控制…………
7.1.1 外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程………………..
7.1.2 無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程..
7.2 資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制………………..
7.2.1 無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算流程………………..
7.2.2 無(wú)形資產(chǎn)交付驗(yàn)收流程………………..
第 8 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—長(zhǎng)期股權(quán)投資……
8.1 長(zhǎng)期股權(quán)管理與審批控制…………
8.1.1 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理流程………………..
8.1.2 投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備審批流程…………
8.2 投資分析與決策控制………………..
8.2.1 投資評(píng)估分析流程..
8.2.2 投資決策審批流程..
第 9 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—籌資………………….
9.1 籌資與授權(quán)審批控制………………..
9.1.1 籌資業(yè)務(wù)管理流程..
9.1.2 籌資授權(quán)批準(zhǔn)流程..
9.2 籌資決策與審批控制………………..
9.2.1 籌資決策管理流程..
9.2.2 重大籌資方案審批流程………………..
第 10 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—預(yù)算………………..
10.1 預(yù)算與授權(quán)批準(zhǔn)控制………………
10.1.1 預(yù)算工作業(yè)務(wù)流程
10.1.2 預(yù)算業(yè)務(wù)授權(quán)流程
10.2 預(yù)算編制與審批控制………………
10.2.1 預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程
10.2.2 預(yù)算草案編報(bào)流程
第 11 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—成本費(fèi)用…………
11.1 成本費(fèi)用核算與控制………………
11.1.1 成本費(fèi)用核算流程
11.1.2 成本費(fèi)用控制流程
11.2 成本費(fèi)用目標(biāo)與預(yù)測(cè)控制……….
11.2.1 成本費(fèi)用目標(biāo)確定流程………………
11.2.2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程……….
第 12 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—擔(dān)保………………..
12.1 擔(dān)保與評(píng)估審批控制………………
12.1.1 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理流程
12.1.2 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程………………
12.2 擔(dān)保監(jiān)督與披露控制………………
12.2.1 擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督流程………………
12.2.2 擔(dān)保項(xiàng)目信息披露流程………………
第 13 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—合同………………..
13.1 合同與審批控制
13.1.1 合同管理流程……..
13.1.2 合同談判流程……..
13.2 合同訂立登記控制………………….
13.2.1 合同簽訂流程……..
13.2.2 合同登記流程……..
第 14 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—業(yè)務(wù)外包…………
14.1 業(yè)務(wù)外包與審批控制………………
14.1.1 核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程………………
14.1.2 非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程…………..
14.2 項(xiàng)目計(jì)劃及資質(zhì)控制………………
14.2.1 項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)審核流程………………….
14.2.2 承包方資質(zhì)審查流程………………….
第 15 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—對(duì)子公司的控制…………………….
15.1 對(duì)子公司業(yè)務(wù)層面的控制……….
15.1.1 子公司重大投資審核流程…………..
15.1.2 子公司投資項(xiàng)目評(píng)估流程…………..
15.2 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表控制……
15.2.1 母子公司合并抵銷(xiāo)分錄編制流程..
15.2.2 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程..
第 16 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露……………..
16.1 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備及其控制……
16.1.1 年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程……….
16.1.2 重大影響交易會(huì)計(jì)處理流程……….
16.2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制及其控制…………..
16.2.1 年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程………………
16.2.2 合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍變更流程..
第 17 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—人力資源…………
17.1 人力資源規(guī)劃與需求控制……….
17.1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)流程
17.1.2 員工需求分析流程
17.2 人員招聘培訓(xùn)與離職控制……….
17.2.1 職位分析流程……..
17.2.2 招聘管理流程……..
第 18 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—信息系統(tǒng)…………
18.1 信息系統(tǒng)與審批控制………………
18.1.1 信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃流程………………
18.1.2 重要信息系統(tǒng)政策制定流程……….
18.2 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)控制………………
18.2.1 信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程………………
18.2.2 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)招標(biāo)流程………………
第 19 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—衍生工具…………
19.1 衍生工具與審批控制………………
19.1.1 衍生工具業(yè)務(wù)審批流程………………
19.1.2 衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程……….
19.2 衍生工具交易與監(jiān)督檢查控制..
19.2.1 衍生工具交易記錄審查流程……….
19.2.2 衍生工具交易檢查執(zhí)行流程……….
第 20 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—企業(yè)并購(gòu)…………
20.1 企業(yè)并購(gòu)與審批控制………………
20.1.1 潛在并購(gòu)交易審核流程………………
20.1.2 并購(gòu)交易管理控制流程………………
20.2 并購(gòu)交易準(zhǔn)備與控制………………
20.2.1 并購(gòu)意向書(shū)編制流程………………….
20.2.2 并購(gòu)意向書(shū)審核流程………………….
第 21 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—關(guān)聯(lián)交易…………
21.1 關(guān)聯(lián)方界定及其控制………………
21.1.1 關(guān)聯(lián)方名錄編審流程………………….
21.1.2 關(guān)聯(lián)交易記錄審查流程………………
21.2 關(guān)聯(lián)交易與披露控制………………
21.2.1 重大關(guān)聯(lián)交易審核流程………………
21.2.2 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)詢(xún)價(jià)流程………………
第 22 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—內(nèi)部審計(jì)…………
22.1 審計(jì)與檢查匯報(bào)控制………………
22.1.1 內(nèi)部審計(jì)流程……..
22.1.2 后續(xù)審計(jì)流程……..
22.2 審計(jì)督導(dǎo)與質(zhì)量控制………………
22.2.1 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程
22.2.2 自我質(zhì)量控制流程
第三冊(cè) :企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)
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