為保障公司各項工作按流程規(guī)范有序開展，規(guī)范公司經(jīng)營管理過程中的資金審批程序，強化監(jiān)督，加強資金風(fēng)險防范，保證資金合理利用，現(xiàn)就有關(guān)資金支出審批規(guī)定如下：
一、 管理、銷售費用支出
（一）部門預(yù)算內(nèi)費用由經(jīng)辦人填寫報銷單，部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批出納復(fù)核后付款。以下情況須總經(jīng)理批準(zhǔn)：
1、公司通訊費、差旅費等按公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)確需開支的由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
2、招待費及禮品費單筆超過5000元的必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、運輸費用超出10萬元，其他費用支出超過1萬元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（二）超預(yù)算費用支出必須報經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)，由財務(wù)部追加預(yù)算，否則財務(wù)部一律拒付。
（三）所有費用支出必須取得有效、據(jù)實的發(fā)票，并符合公司相關(guān)規(guī)定。財務(wù)部對違反公司規(guī)定的資金支出一律拒付。
（四）以下支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)
1、工資性支出、社保、福利等，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)理的所有費用，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、上述未列舉的其他非經(jīng)常性支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，
二、項目、工程投資
項目、工程投資支出應(yīng)嚴格按概算與預(yù)算控制投資總額，所有建設(shè)項目不得突破批準(zhǔn)的預(yù)算，否則財務(wù)部不予支付超預(yù)算部分。具體支付程序：
（一）工程、建設(shè)單位將批準(zhǔn)后的項目概算、預(yù)算交財務(wù)部，以此共同控制總支出。
（二）所有土建工程及購置大型設(shè)備必須與施工單位或供應(yīng)單位簽訂合同，結(jié)算時所有發(fā)票必須符合國家的規(guī)定并與實際相符，否則財務(wù)部可以拒絕付款。具體要求如下：
1、建設(shè)單位（項目部門）將簽訂好的有效合同統(tǒng)一編號交工程部、財務(wù)部各一份，各部門以此控制工程及設(shè)備款的支出。
2、申請付款時先經(jīng)工程單位（項目部門）填寫撥款申請（注明款項用途及合同號），再根據(jù)工程進度及部門經(jīng)理審核后，交財務(wù)經(jīng)理根據(jù)計劃和合同審核付款。其中，付款金額超出10萬元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 固定資產(chǎn)購置
固定資產(chǎn)購置必須編制預(yù)算，按以下程序辦理審批手續(xù)。
（一）單價10萬元以下（含）由使用部門提出申請，部門簽字、財務(wù)經(jīng)理審批辦理支付手續(xù)。
（二）單價10萬元以上由使用部門提出申請，部門經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后、財務(wù)再辦理支付手續(xù)。
四、支付貨款及相關(guān)稅款
采購付款原則上由財務(wù)部門審核合同、采購單、購貨發(fā)票、入庫及驗收單入帳后支付。付款審批流程如下：
（一）一次20萬元以下貨款支付，由采購部經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審批。
（二）一次20萬元（含）以上，由采購部經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審核、由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、借款
公司日常借款僅限于日常費用如備用金、差旅費，其支付程序按照借款性質(zhì)比照以上規(guī)定執(zhí)行。
六、報賬時間
為提高效率，除特殊情況，公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理一般安排每周三審批。
七、本規(guī)定自下發(fā)之日開始實施。
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