近年來，甘肅國投集團積極履行國有資本投資公司職責使命，始終堅持“預(yù)防為主、防控結(jié)合”這一總體原則，突出“生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展”兩個重點，不斷強化“明確職能定位、防范化解風險、健全內(nèi)控體系”三項措施，著力構(gòu)建“合規(guī)、內(nèi)控、風險管理、內(nèi)部審計、法律”五位一體的全方位、全覆蓋、全周期的內(nèi)部管理體系，為推動集團公司實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。
構(gòu)建“五位一體”的組織管理體系，實現(xiàn)風險防控全方位
健全治理層內(nèi)控與風險管理職責。重點從董事會、審計委員會、風險控制委員會職能上著手，進一步明確相關(guān)職能機構(gòu)在風險管理體系中的職能定位以及管理職責。其中董事會是全面風險與內(nèi)部控制管理工作的最高決策機構(gòu)，董事會審計與風險控制委員會是風險與內(nèi)部控制建設(shè)和運行期間的日常決策機構(gòu)，負責管理層面的風險與內(nèi)部控制管理工作，推動內(nèi)控體系的建設(shè)工作與持續(xù)完善。
完善經(jīng)營層內(nèi)控與風險管理職責。重點從總經(jīng)理辦公會、大監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組、風險防范化解小組等管理職責上著手，進一步明確相關(guān)職能機構(gòu)在風險管理體系中的職能定位以及管理職責。其中總經(jīng)理辦公會負責風險與內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，高級管理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。大監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組、風險防范化解小組、業(yè)務(wù)經(jīng)營項目審核委員會為開展具體風險管理工作提供推手，分別負責統(tǒng)籌內(nèi)部監(jiān)督工作，制定全面風險防范化解工作計劃，開展投融資項目評審工作。
確立風險管理“三道防線”。建立了以業(yè)務(wù)部門、牽頭部門、監(jiān)督機構(gòu)組成的風險管理“三道防線”，明確各部門風險管理職責，構(gòu)建風險管理工作格局。各有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門和各子公司為第一道防線，負責實施業(yè)務(wù)層風險的自控制；風控審計部為第二道防線，負責度量風險和評估風險的界限，對風險開展組合管理；大監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組和風險防范化解工作小組為第三道防線，通過監(jiān)督評價保證風險管理有效性。甘肅國投集團總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)風控審計部履行風險集中歸口管理活動，負責風險管理、內(nèi)部控制的體系建設(shè)和整體運轉(zhuǎn)工作，為重大風險決策提供專業(yè)意見。
構(gòu)建“五位一體”制度體系，實現(xiàn)制度保障全覆蓋
一是持續(xù)健全以公司章程為基礎(chǔ)的制度體系建設(shè)。目前已制定涵蓋黨建、人資、投資、財務(wù)等方面的制度189項。內(nèi)控管理方面，參考《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》制定了《內(nèi)控手冊》、《全面風險與內(nèi)部控制管理辦法》、《內(nèi)部控制評價管理辦法》三項基本管理制度及管理手冊，初步建立內(nèi)控體系框架，貫穿公司經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。二是全面梳理現(xiàn)行制度，及時開展制度廢改立工作，加強制度建設(shè)的全面合法合規(guī)性審核，持續(xù)更新制度體系，推動中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)系統(tǒng)化，規(guī)范管理運營水平。
構(gòu)建“五位一體”工作規(guī)程，實現(xiàn)管理流程全周期
事前流程：一是項目經(jīng)辦部門根據(jù)投融資業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法，依法規(guī)范開展項目立項及盡調(diào)工作。二是項目立項后，將項目材料提交業(yè)審會進行審查，由委員從合規(guī)性和商業(yè)性角度對項目進行全面審議。三是法律顧問、風控審計部進行合法性審查。四是從項目投資程序、方式、金額等方面，開展合規(guī)性審查，提出明確的合規(guī)性審查意見。
事中流程：公司制定印發(fā)了《甘肅國投集團重大決策事項清單（試行）》，梳理明確了127個重大決策事項和各事項對應(yīng)的決策主體，其中黨委會前置研究討論事項71項、決定或決策事項28項，董事會決定或決策事項75項，經(jīng)理層決定或決策事項21項。一是公司黨委會謀全局、議大事、抓重點，在重大事項決策中履行決定或把關(guān)定向職責。二是董事會是公司的決策機構(gòu)，定戰(zhàn)略、作決策、防風險。經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機構(gòu)，謀經(jīng)營、抓落實、強管理。三是總經(jīng)理對董事會負責，向董事會報告工作，接受董事會的監(jiān)督管理。公司各治理主體規(guī)范行使職權(quán)，按照職責分工審議上會議題，有效防范項目風險。
事后流程：合同審核及執(zhí)行監(jiān)督、內(nèi)部審計、違規(guī)追責項目后評價及風險評估等環(huán)節(jié)。一是通過OA合同審批流程模塊，實現(xiàn)合同審批、付款、履行及歸檔全流程信息化，不斷加強合同履行情況的監(jiān)督檢查。二是針對內(nèi)部控制建立及運行情況開展專項審計，查找內(nèi)部控制缺陷和漏洞，從完善制度和治理機制層面提出建議。三是持續(xù)建立健全違規(guī)追責制度體系，按照歸口管理和分級負責相結(jié)合的原則，推動追責工作責任主體覆蓋全級次企業(yè)，推進違規(guī)追責工作的規(guī)范化開展。四是持續(xù)完善風險評估定期報告和重大事項專項風險評估報告制度，分析評價存在的風險并提出相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。五是對公司股權(quán)投資項目開展后評價，重點對項目效益、項目影響及成功度做出客觀分析，并提出相關(guān)建議。六是不斷加強風險管理文化宣傳力度，營造良好的風險管理文化氛圍。
（來源：甘肅國投集團）
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