加強內(nèi)部控制建設，是銀行防范經(jīng)營風險、實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項重要內(nèi)容。加強內(nèi)控建設，對商業(yè)銀行完善合規(guī)風險管理，提高運營管理水平，具有重要意義。
強化制度建設，構(gòu)建運營管理長效機制。通過近年來商業(yè)銀行的運營管理工作實踐，我們認識到，要把內(nèi)部控制建設這項系統(tǒng)的工作抓好，需要從強化制度執(zhí)行力入手，著力構(gòu)建內(nèi)控管理可持續(xù)推進的長效機制。一是建立制度更新完善機制，提高制度的可操作性。適應業(yè)務發(fā)展需要，不斷完善內(nèi)控制度體系和精細管理。完善的制度是管理精細的突出表現(xiàn)，有效的制度會使管理事半功倍。維護制度的權(quán)威，保證制度的落實，制度的制訂要有可操控性和可預防性，由事后管理補救到注重事前預測防范，少些發(fā)生問題后該怎么辦的焦急疑問，多些為什么會發(fā)生問題的自我反省，以提升內(nèi)控管理的有效性。二是建立持續(xù)的運營督查機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。解決“屢查屢犯”的途徑在于建立制度化的評審和系統(tǒng)改進機制。即規(guī)定承擔操作風險的業(yè)務部門及各崗位須定期對涉及該崗位的體系文件的適宜性和有效性進行自查和審核，對發(fā)現(xiàn)問題并積極建議者給予表揚獎勵；運營管理部門需定期組織對業(yè)務條線和業(yè)務環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)評價，發(fā)現(xiàn)問題及時跟進整改措施，對疑點和薄弱環(huán)節(jié)建立持續(xù)跟蹤檢查制度，針對發(fā)現(xiàn)的問題或風險隱患及時下達整改建議書，并跟蹤其糾正的效果。三是加強營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)勤行長（運營主管）、監(jiān)管員和柜員隊伍建設。在內(nèi)勤行長和柜員等級化管理的基礎上，推行監(jiān)管員等級化管理，通過績效管理和差異化考評，不斷完善激勵和保障機制，增強員工的素質(zhì)和活力，提升工作效能。
加強合規(guī)文化建設，營造良好運營管理氛圍。內(nèi)控合規(guī)文化的核心是培養(yǎng)員工的法律意識、規(guī)范行為，創(chuàng)建濃厚的制度執(zhí)行氛圍。商業(yè)銀行通過營造風險管理的文化氛圍，及時準確地把科學的風險管理理念傳導給每一位員工。根據(jù)崗位特點和業(yè)務風險點進行有針對性的系統(tǒng)培訓，提高員工的合規(guī)意識和合規(guī)工作技能，使員工熟悉并遵守法律、法規(guī)、規(guī)章制度及業(yè)務操作流程的規(guī)定和要求，樹立誠信、正直、守法的合規(guī)文化理念，讓每位員工都成為合規(guī)文化建設的主角，使員工關心合規(guī)、重視合規(guī)，自覺規(guī)范操作，避免操作失誤。通過深入開展合規(guī)文化教育、研討、演講等形式多樣、貼近員工的活動，不斷完善管理制度辦法，加強運營管理工作的督導，交流合規(guī)經(jīng)營、運營管理的經(jīng)驗。開展對違規(guī)行為的懲戒警示，力求通過抓合規(guī)文化宣傳教育，增強廣大員工的風險防范意識，營造出“人人找風險、時時查風險、處處防風險”的濃厚氛圍，提高合規(guī)文化建設的附加值，切實規(guī)避合規(guī)風險。同時，運用科學的內(nèi)控風險管理激勵和約束機制，通過在員工績效考核體系中增加操作風險管理指標，調(diào)動員工參與內(nèi)控風險管理的積極性，將內(nèi)控風險管理融入員工的績效考核中，以保證員工在日常工作中能夠?qū)Ｗ⒂诓僮黠L險的防范和合規(guī)操作，使穩(wěn)健運營始終建立在合規(guī)的基礎之上。
完善內(nèi)部控制，努力提升運營監(jiān)管水平。為加強系統(tǒng)化的運營管理和強化內(nèi)部控制，商業(yè)銀行應切實整合內(nèi)控資源，建立規(guī)控機制，對現(xiàn)有的內(nèi)控制度進行規(guī)范和有效梳理，修訂完善相關內(nèi)容，使之配套化、系統(tǒng)化。在建立和完善內(nèi)控機制方面，應堅持三原則，即：監(jiān)督制約原則、流程規(guī)范原則、責任牽制原則。堅持監(jiān)督制約原則，明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下機構(gòu)之間的職責，建立職責分離、縱向與橫向相互監(jiān)督制約的機制；堅持流程規(guī)范原則，對業(yè)務流程的不同環(huán)節(jié)，明確由不同的人員組成，通過業(yè)務流程設計使不相容的崗位相互分離，以達到規(guī)范崗位操作的目的；堅持責任牽制原則，不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務的權(quán)限，還要規(guī)定其承擔的相應責任，并從嚴追究，以起到約束牽制的作用。加強對重要崗位、重要人員和違規(guī)行為的管控，高度重視非現(xiàn)場監(jiān)管手段的科學運用，通過現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管手段的有機融合，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，消除隱患“死角”。為實現(xiàn)有效的制約監(jiān)督，商業(yè)銀行機構(gòu)應將各個要害部位的風險隱患以條款的形式進行有效識別、度量，堅持“授權(quán)有限、相互牽制”的原則，從崗位分工、業(yè)務流程、管理權(quán)限三個層面形成一整套責權(quán)分明、平衡制約的嚴密的防范機制，促進運營監(jiān)督管理工作水平提升。
（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行山東省分行）
本文源自中國銀行保險報
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